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[]【南昌】建安企业困难财税问题实务操作、税收筹划与干税风险防范控培训(2019年6月21日)

查阅: | 2019-06-11 14:46:55|发布者:

摘要:建安企业价值链条长,贯通产业多,人工费在资本中占有比高,国家税制改革,社保征管体制改革,资本支付监管,停止建部门行业监管等组成了建安企业目前面临的系列监管环境。

【南昌】建安企业困难财税问题实务操作、税收筹划与干税风险防范控培训(2019年6月21日)

  【学科背景】

  建安企业价值链条长,贯通产业多,人工费在资本中占有比高,国家税制改革,社保征管体制改革,资本支付监管,停止建部门行业监管等组成了建安企业目前面临的系列监管环境。

  根据《修建工人实名制管理方法(试行)》,从3月1日起,修建公司必须同农民工先签订劳动合同后进场施工,建设单位应按照工程进度将建工人工资按时足额付至建筑公司在银行设立的工资专用账户。

  2018年11月,住建部主导的全国建筑工人管理服务信息平台正式上线,农民工实名制管理迈出实质性步伐,全国各地已建部门结合本地区实际,通过加强对工资专用账户管理更贯彻农民工实名制。

  新个人所得税法尘埃落定,自然人税收管理系统全面达标线,自然人办税服务平台全国联网,2019年内以实现“金三”系统全国并网,税务机关对人工费的监督手段已经就位,监管力度逐渐收紧,虚假工资表入账难以为继,用工模式涉及的财税风险日益凸显。

  行业监管方面,住建部新发布《修建工程施工发包与承包违法行为认定查处管理方法》(修建购规〔2019〕1号),明显了“违法发包”、“转包”、“违法分包”、“靠”相当行为的肯定查处办法,第一以资金流、发票等财务信息作为对手段。

  资本监管方面,中国银行继续试点取消公司银行账户开户许可证核发工作,连要求各商业银行加强银行结算账户管理力度,针对“公转私”实行限额管理,靠经营项目面临资质支付的严格监管范围。

  【切合对象】

  修建、安装、各大中小企业老板、财务总监、税务总监、财务负责人,财务基础人员,财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉嫌税咨询顾问公司的领导和那个工作人员。

  【切合对象】

  各大施工企业的老板、财务总监、税务总监、合同管理、法律部领导、财务经理、税务经理

  各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉嫌税咨询顾问公司的领导和那个工作人员。

  【学科特色】

  1、紧扣施工企业要求,无缝贴近工程实施,突出实务操作;

  2、因为最通俗的语言讲解,会计零基础人员为可以听懂,相应政策更新至开课当天

  3、大的提升您的税收管理规范水准,如果你能较好的胜任企业财税管理工作;

  4、和国内一流财税专家零距离交流,啊公司解决财税疑难问题。

  【邀请导师】

  何广涛博士,华夏建造财税深耕者,华夏人民大学会计学博士,尖端会计师,登记税务师;首都理工大学、首都经贸大学、首都工商大学、沈阳建造大学校外研究生导师;“何博士说税”群众号创始人,上海何博财务咨询中心总经理。

  何博士已经在首都大型双超级资质建筑集团从事财税实务工作十余年,历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管,大型项目部总会计师,集团公司税务负责人等系列岗位,有完整的建安行业都流程全税种财税实操经验。

  何博士是华夏建设会计学会营改增专家,一再与住建部、财政部相关政策研究,深度参与建筑房地产商店经营改增进程。出版专著《建筑业增值税管理和会计实务》。

  【培养内容】

  先后部分:修建公司主要税收新政策解析

  1、增值税税率和扣除率下调,针对打公司有什么影响,针对甲方和分供商应分别用什么的回答策略?

  2、不动产分半年抵扣变一次性抵扣,应该怎样填报申报表,怎样进行会计核算?

  3、旅客运输服务允许抵扣,据票、电子普通发票、客票行程单、火车票等应如何计算税额,怎样申报,怎样进行会计核算?

  4、什么是加计抵减?修建公司怎么才能够适用加计抵减?加计抵减如何申报,怎样进行会计处理?

  5、留抵退税需要满足哪些条件?怎样惩处理?留抵退税以后,城建税和教育附加会多交吗?

  6、小微公司免征增值税、小型微利企业适用低税率缴纳企业所得税,针对建安企业有什么影响?应该怎样操作最有利?决定征收企业所得税企业能否享受小型微利企业所得税优惠政策?

  7、“六捐两费”扣除征收,包括哪些内容,适用哪些企业,是不是可以叠加享受?

  8、小规模纳税人和一般纳税人哪个更优?一般纳税人资格登记有什么注意事项,一般纳税人转登记为小规模纳税人,应如何操作?

  9、公益性捐赠可结转三年扣除,扶贫赠可以全额扣除,修建公司应当怎样操作才能税前扣除?

  10、500万元以下固定资产可以一次性税前扣除,建安企业应如何进行会计核算,怎样填报申报表?

  11、企业所得税季度预缴申报表有什么变化?外地施工预缴0.2%企业所得税可否在季度预缴时相当减,决定征收和查账征收建安企业怎么填报?

  12、单税手续费返还是否有70万元限制?应计入哪个会计科目,是不是缴纳增值税和企业所得税?发给办税人员,是不是还需要扣缴个人所得税?

  13、到处代开发票规定不再征收个税,建安企业怎么代扣代交或事先扣预缴?班组长(包工头)代表开发票被建筑公司,捐点是小?修建公司还要扣缴个人所得税吗?

  14、2019年后发给全年一次性年终奖应如何交纳个人所得税?合并综合所得或者单独计税,怎样操作对个人最经济?

  第二部分:实名制用工中的社保和财税问题

  1、新型发布的《修建工人实名制管理方法(试行)》重要内容包括什么,针对建安企业用工有什么影响?

  2、总包或业主通过农民工专用账户向劳动公司下属工人支付工资,劳动公司是否需要承认收入,是不是需要开具发票,资本如何确认?个人所得税由谁来扣缴?

  3、怎样判断工资薪金所得和劳动报酬所得?和农民工没有签订劳动合同,不缴纳社保,是不是需要依照劳务报酬所得扣缴个人所得税?

  4、劳动资质取消,针对总承包企业、专业承包企业和劳动企业有什么影响?

  5、社保征管体制改革有什么新动向,不同用工模式下社保缴纳义务人分别是谁?建安企业应当怎样应对社保征管体制改革?

  6、我国现在社保制度:参保人员、交款基数。

  7、修建公司工伤保险有什么特别规定?工伤保险和雇主责任险、群众责任险有什么异同点?

  8、从有工人用工模式下的财税处理。

  9、劳动分包用工模式下的财税处理。

  10、劳动派遣用工模式下的财税处理。

  11、退休返聘人员、临时工、季节工等涉及税处理。

  12、修建师等挂证人员,只上社保,不发工资,是不是需要举行人民全额扣缴明细申报?

  先后三部分:修建公司困难财税问题筹划与实操

  1、外地施工为核定征收个人所得税,怎样才能避免?已经被核定征收工资薪金所得个税,还需要再做人民全额扣缴申报吗?

  2、个人所得税的代扣代交、先扣预缴、聚拢算清缴分别代表什么意思?用于哪些场合?不实行扣缴义务有什么风险?

  3、什么是经所得,怎样人交经营所得,经营所得生几种征收方式?

  4、单人从单位借款,和个人借款给单位,涉及什么风险?应如何操作?

  5、从个人租入不动产、机械设备相当机械费,涉及哪些税种,怎样操作最规范?

  6、小规模纳税人时期中标,施工过程中成为一般纳税人,存量项目应如何操作?

  7、粗略计税项目差额征税,是不是可以跨项目扣除分包款?一般计税项目销项抵扣进项,是不是可以跨项目抵扣?外地项目差额预缴增值税,是不是可以跨项目扣除分包款?已预缴增值税款抵减应纳税额,是不是可以跨项目等减?

  8、修建公司食堂购买食材等小额零星经营工作,可以收款凭证作为税前扣除凭证,是不是还需要扣缴对方个人所得税?

  9、甲方直接向总包企业的资料供应商或劳务分包单位支付款项,不符合三流一致,应如何操作?

  10、商店—项目部、总公司—分公司、母公司—子公司等不同模式下,涉及哪些税种,应如何操作?独自核算的分行和不独立核算的分行有什么区别?

  11、企业所得税由决定改为查账征收,存量老项目无法获得发票应什么操作?

  先后四部分:建安企业关系税风险防范控策略

  1、建安企业的增值税和企业所得税税负率大体是小,怎样计算,怎样规划和决定?

  2、什么是税收黑名单,达到了税收黑名单有什么后果?

  3、纳税信用等级对商店有什么影响,实际评分标准是怎么规定的?建安企业有什么易扣分点?

  4、建安企业资本收付存在哪些涉税风险?应如何正式?

  5、外地施工或者吸收预收款应先缴税款而未预缴,或者不做跨区域涉税事项报验证明,见面发生什么后果?

  6、外地施工发生纳税义务,或者吸收预收款,最晚应什么时候预缴增值税,不按规定预缴存在什么风险?

  7、不符合简易计税条件的种类,如果对外开具了3%发票,在什么风险?建安企业收益税额抵扣存在哪些风险点?

  8、建安企业收益确认未按完工百分比法,而是根据开票金额或者业主计量金额确认,在什么风险?

  9、已经向分包商、供应商支付款项,但是不及时得到发票或取得发票不合规,在增值税和所得税上存在什么风险?分供商拒不开具发票怎么办?

  10、建安企业个人所得税常见风险点包括哪些?私要求税款由建安企业承担,应如何操作?

  11、现在税收政策规定的税收台账有什么,应该怎样建立?不按规定建立税收台账有什么风险?

  12、税收优惠事项办理与资本损失扣除,不要备案审批以及报送资料,实务操作中发生什么关键点?

  【学科说明】

  【时间地点】2019年6月21-22日 南昌(了解见报到通知)

  【培养收费】2980第一/人口(含有培训费、资料费)生活代订,用自理。

  【合并 有关 人口】王老师13621348837(和微信)

  【电子邮箱】2060150775@qq.com

  【法定网址】 www.docsroLLoff.com

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